قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز مصوب 1392/10/03
ماده 1
اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط بـه کار می روند: الف – قاچاق کالا و ارز: هر فعل یا ترک فعلی است کـه موجب نقض تشریفات قانونی مربوط بـه ورود و خروج کالا و ارز گردد و بر اساس این قانون و یا سایر قوانین، قاچاق محسوب و برای آن مجازات تعیین شده باشد، در مبادی ورودی یا هر نقطه از کشور حتی محل عرضه آن در بازار داخلی کشف شود. ب _ کالا: هر شی کـه در عرف، ارزش اقتصادی دارد. پ _ ارز: پول رایج کشورهای خارجی، اعم از اسکناس، مسکوکات، حوالجات ارزی و سایر اسناد مکتوب یا الکترونیکی است کـه در مبادلات مالی کاربرد دارد. ت _ تشریفات قانونی: اقداماتی از قبیل تشریفات گمرکی و بانکی، اخذ مجوزهای لازم و ارائه بـه مراجع ذی ربط است کـه اشخاص موظفند طبق قوانین و مقررات بـه منظور وارد یا خارج کردن کالا یا ارز، انجام دهند. ث _ کالای ممنوع: کالایی کـه صدور یا ورود آن بـه موجب قانون ممنوع است. ج _ کالای مجاز مشروط: کالایی کـه صدور یا ورود آن علاوه بر انجام تشریفات گمرکی حسب قانون نیازمند بـه کسب مجوز قبلی از یک یا چند مرجع ذی ربط قانونی است. تبصره _ الحاق 1400/11/10 _ هر گاه کالایی بـه موجب صلاحیت اعطایی قانون، بر اساس مصوبات هیأت وزیران یا سایر مراجع قانونی بنا بـه مقتضیات و شرایط خاص، صدور یا ورود آن ممنوع شود، در حکم کالای مجاز مشروط است و حسب مورد مجازات جرائم و تخلفات مربوطه، حداکثر مجازات مربوط بـه کالای مجاز مشروط است. چ _ کالای مجاز: کالایی است کـه صدور یا ورود آن با رعایت تشریفات گمرکی و بانکی، نیاز بـه کسب مجوز ندارد. ح _ ارزش کالای قاچاق ورودی: عبارت است از ارزش سیف کالا (مجموع قیمت خرید کالا در مبدا و هزینه بیمه و حمل و نقل)، بـه اضافه حقوق ورودی زمان کشف و سایر هزینه هایی کـه بـه آن کالا تا محل کشف تعلق می گیرد کـه بر اساس بالاترین نرخ ارز اعلامی توسط بانک مرکزی در زمان کشف محاسبه می شود. خ _ اصلاح 1400/11/10 _ ارزش کالای قاچاق خروجی: عبارت است از قیمت آزاد کالا در نزدیکترین بازار داخلی عمده فروشی محل کشف بـه اضافه هزینه هایی مانند عوارض ویژه صادراتی و کلیه یارانه هایی کـه بـه آن کالا تعلق می گیرد. تبصره _ فهرست و ارزش کالای قاچاق خروجی مربوط بـه فرآورده های نفتی و محصولات پتروشیمی حسب مورد متناسب با بالاترین قیمت خرید کالا در بازارهای هدف و یا بر اساس بالاترین نرخ ارز رسمی کشور و سایر عوامل مؤثر توسط وزارت نفت و ستاد اعلام می شود. د _ بهای ارز: بالاترین نرخ اعلامی ارز کـه توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در زمان کشف اعلام می گردد. ذ _ شناسه کالا: شناسه ای چند رقمی کـه مبتنی بر یک نظام جامع طبقه بندی کالا است و مشخصات ماهوی هر قلم کالا احصاء و در یک سامانه ثبت می شود و بـه صورت رمزینه (بارکد) و یا نظایر آن بر روی کالا نصب یا درج می گردد. ر _ شناسه رهگیری: شناسه ای چند رقمی مبتنی بر شناسه کالا است و بـه منظور منحصر بـه فرد نمودن هر واحد کالا بـه کلیه کالاهای دارای بسته بندی با ابعاد مشخص اختصاص می یابد. ماهیت، مالکیت و موقعیت کالا در هر نقطه از زنجیره تامین مبتنی بر این شناسه قابل استعلام و رهگیری است و در قالب یک رمزینه بر روی کالاهای مزبور نصب یا درج می شود. ز _ اصلاح 1400/11/10 _ اسناد خلاف واقع: اسنادی است کـه در آن خصوصیات کالای ذکر شده از حیث نوع، جنس، تعداد، وزن یا سایر خصوصیات با محموله مکشوفه (اعم از فیزیکی یا سندی) یا کالای مندرج در اظهارنامه تطبیق ننماید و یا جعلی باشد. تبصره 1 _ الحاق 1400/11/10 _ علاوه بر مواردی کـه در بندهای «ج» و «ح» ماده 113 قانون امور گمرکی مصوب 1390/08/22 و اصلاحات بعدی آن، قاچاق محسوب می شود، وجود هرگونه کالای اضافی هم نام یا هم نوع بـه میزان بیش از پانزده درصد در واحد کالا از قبیل تعداد یا وزن یا حجم همراه کالای اظهار شده نیز قاچاق محسوب می شود. مغایرت پانزده درصد یا کمتر از آن قبل از ترخیص، در صورتی کـه کالا ممنوع نبوده و بـه موجب این قانون یا قوانین دیگر قاچاق محسوب نشود، حسب مورد مشمول حداکثر ضمانت اجرای مقرر در ماده 108 یا ماده 110 قانون امور گمرکی مصوب 1390/08/22 و اصلاحات بعدی آن است. تبصره 2 _ الحاق 1400/11/10 _ میزان مغایرت تا پانزده درصد (15%) موضوع تبصره 1 بند «ز» صرفاً در خصوص کشف مغایرت قبل از ترخیص است و هرگونه مغایرت بـه هر میزان در خصوص کالای ترخیص یا خارج شده قاچاق محسوب می شود. تبصره 3 _ الحاق 1400/11/10 _ در خصوص کالای اضافی غیر هم نوع یا غیر هم نام، هرگونه مغایرت بـه هر نحو، از قبیل تعداد یا وزن یا جنس، چه قبل و چه بعد از ترخیص، قاچاق محسوب می شود. کالای اضافی در این قانون و قانون امور گمرکی، اعم از آن است کـه محموله مکشوفه بـه میزان واحد کالای مندرج در اظهارنامه باشد یا نباشد. ژ _ اصلاح 1400/11/10 _ اسناد مثبته گمرکی: عبارت است از اصل یا تاییدیه الکترونیکی سند پروانه ورود گمرکی، پته گمرکی، قبض سپرده موجب ترخیص کالا، حواله فروش و یا قبض خرید کالای متروکه، ضبطی و بلاصاحب، پروانه عبور (ترانزیت)، پروانه مرجوعی، پروانه ورود موقت، پروانه ورود موقت برای پردازش، پته عبور، پروانه کران بری (کابوتاژ) دفترچه حمل و نقل جاده ای بین المللی (کارنه تیر) و دفترچه عبور گمرکی وسایل نقلیه (کارنه دو پاساژ) کـه بـه تایید گمرک رسیده باشند، پروانه صادراتی، پروانه صدور موقت و کارت مسافری صادره توسط مناطق آزاد تجاری و صنعتی و کارت هوشمند کـه توسط گمرک تکمیل و تایید می شود مشروط بر اینکه مشخصات مذکور در این اسناد با مشخصات کالا از هر حیث تطبیق نماید و فاصله بین تاریخ صدور سند و تاریخ کشف کالا با توجه بـه نوع کالا و نحوه مصرف آن متناسب باشد. اسناد گمرکات کشورهای خارجی و یا اسنادی کـه دلالتی بر ورود و یا صدور قانونی کالا از کشور ندارند، اسناد مثبته گمرکی تلقی نمی شوند. س _ قاچاق سازمان یافته: جرمی است کـه با برنامه ریزی و هدایت گروهی و تقسیم کار توسط یک گروه نسبتاً منسجم متشکل از سه نفر یا بیشتر کـه برای ارتکاب جرم قاچاق، تشکیل یا پس از تشکیل، هدف آن برای ارتکاب جرم قاچاق منحرف شده است صورت می گیرد. ش _ اصلاح 1394/07/21 و 1400/11/10 ـ قاچاقچی حرفه ای: شخصی است کـه بیش از سه بار مرتکب قاچاق شود، اعم از اینکه در هر مرتبه تعقیب شده یا نشده باشد و ارزش کالا یا ارز قاچاق در هر مرتبه بیش از یکصد میلیون ریال باشد. ص _ دستگاه کاشف: دستگاه اجرایی موضوع ماده 5 قانون مدیریت خدمات کشوری است کـه بـه موجب این قانون و سایر قوانین و مقررات، وظیفه مبارزه با قاچاق کالا و ارز و کشف آن را برعهده دارد. ض _ دستگاه مامور وصول درآمدهای دولت: هر یک از دستگاه های اجرایی است کـه بـه موجب قوانین یا شرح وظایف مصوب، موظف بـه وصول درآمدهای دولت می باشد. ط _ ستاد: ستاد مرکزی مبارزه با قاچاق کالا و ارز موضوع این قانون است.
