قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز مصوب 1392/10/03
ماده 2
اصلاح 1400/11/10 _ علاوه بر مصادیقی کـه در قانون امور گمرکی مصوب 1390/08/22 و اصلاحات بعدی آن ذکر شده است، موارد زیر نیز قاچاق محسوب می شود: الف _ اصلاح 1400/11/10 _ برنگرداندن کالای اظهار شده بـه عنوان خروج موقت یا کران بری بـه کشور بـه ترتیب مقرر در قانون امور گمرکی تبصره _ الحاق 1400/11/10 _ مصادیق موارد قوه قهریه (فورس ماژور) و مواردی کـه عدم ورود کالا عمدی نیست، با پیشنهاد وزارت امور اقتصادی و دارایی و ظرف سه ماه از تاریخ لازم الاجرا شدن این قانون بـه تصویب هیأت وزیران می رسد. مقررات مرتبط: مصوبه تبصره بند (الف) ماده 2 قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز 1392 با موضوع مصادیق قوه قهریه و موارد غیر عمدی عدم ورود کالا، مصوب 1401/10/25 ب _ اصلاح 1400/11/10 _ اضافه کردن کالا بـه محموله عبوری (ترانزیتی) خارجی و تعویض یا کاهش محموله های عبوری اعم از رویه عبور داخلی و خارجی در داخل کشور پ _ اصلاح 1400/11/10 _ اظهار کالا بـه گمرک و یا ترخیص یا خروج کالا از اماکن گمرکی با ارائه مجوزها یا اسناد جعلی و یا مجوزهای باطل یا منقضی یا تکراری یا خلاف واقع یا متعلق بـه غیر یا تحصیل شده از طریق تبانی و یا تقلب تبصره _ الحاق 1400/11/10 _ منظور از مجوزهای مذکور در این بند بـه شرح زیر است: 1ـ مجوز باطل: مجوزی کـه بـه هر دلیل، بطلان یا عدم اعتبار یا عدم امکان دریافت آن بـه هر طریق اعلام و یا ثبت شده باشد؛ 2ـ مجوز منقضی: مجوزی کـه زمان اعتبار آن بـه اتمام رسیده باشد؛ 3ـ مجوز تکراری: مجوزی کـه قبلاً از آن استفاده شده باشد. مجوزهای دارای سقف معین، بـه میزان مستهلک شده تکراری محسوب می شوند؛ 4 ـ مجوز خلاف واقع: مجوزی کـه مندرجات آن با واقع منطبق نباشد؛ 5 ـ مجوز متعلق بـه غیر: مجوزی کـه بـه اعتبار صلاحیت شخصی صادر شده و ارائه کننده، غیر از شخص صالح و نماینده وی باشد. 6 ـ مجوز تحصیل شده از طریق تبانی و یا تقلب: مجوزی کـه با پرداخت رشوه یا اعمال نفوذ برای صدور غیرقانونی مجوز، رخنه رایانه ای (هک)، وارد کردن متقلبانه داده در سامانه ها، دسترسی غیرمجاز یا نظایر این ها تحصیل شده باشد. ت _ تعویض کالای صادراتی دارای پروانه، مشروط بر شمول حقوق و عوارض ویژه صادراتی برای کالای جایگزین شده ث _ اصلاح 1400/11/10 _ ورود کالای موضوع بند (ر) ماده 122 قانون امور گمرکی مصوب 1390/08/22 بـه داخل کشور، اعم از مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و سایر نقاط کشور ج _ اظهار کالای وارداتی با نام یا علامت تجاری ایرانی بدون اخذ مجوز قانونی از مراجع ذی ربط با قصد متقلبانه چ _ واردات کالا بـه صورت تجاری با استفاده از تسهیلات در نظر گرفته شده در قوانین و مقررات مربوط برای کالاهای مورد مصرف شخصی مانند تسهیلات همراه مسافر، تعاونی های مرزنشینی و ملوانی در صورت عدم اظهار کالا بـه عنوان تجاری بـه تشخیص گمرک ح _ اصلاح 1400/11/10 _ خروج کالاهای وارداتی تجمیع شده مشمول تسهیلات قانون ساماندهی مبادلات مرزی از استان مرزی بدون رعایت تشریفات قانونی یا تجمیع تجاری این کالاها یا تجمیع تجاری کالاهای مسافری خ _ منسوخ 1394/07/21 _ عدم رعایت ضوابط تعیین شده از سوی دولت یا نداشتن مجوزهای لازم از بانک مرکزی برای ورود، خروج، خرید، فروش یا حواله ارز د _ عرضه کالا بـه استناد حواله های فروش سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی و یا سایر دستگاه ها مشروط بر عدم مطابقت با مشخصات حواله ذ _ اصلاح 1392/10/03 _ عرضه کالاهای وارداتی فاقد شناسه کالا و شناسه رهگیری در سطح خرده فروشی با رعایت ماده 13 این قانون. ر _ هر گونه اقدام بـه خارج کردن کالا از کشور، برخلاف تشریفات قانونی بـه شرط احراز در مراجع ذی صلاح با استناد بـه قرائن و امارات موجود ز _ سایر مصادیق قاچاق بـه موجب قوانین دیگر
