قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز مصوب 1392/10/03

هر شخص کـه مرتکب قاچاق کالا و ارز و حمل و یا نگهداری آن شود، علاوه بر ضبط کالا یا ارز، بـه جریمه های نقدی زیر محکوم می شود: الف _ کالای مجاز: جریمه نقدی یک تا دو برابر ارزش کالا ب _ کالای مجاز مشروط: جریمه نقدی معادل یک تا سه برابر ارزش کالا پ _ کالای یارانه ای: جریمه نقدی معادل دو تا چهار برابر ارزش کالا ت _ اصلاح 1394/07/21 و 1400/11/10 ـ ارز: جریمه نقدی ارز ورودی، یک تا دو برابر بهای ریالی آن و جریمه نقدی ارز خروجی یا اقدام بـه خروج ارز، دو تا چهار برابر بهای ریالی آن و در سایر موارد ضبط ارز انجام نشده و تنها معادل بهای ریالی ارز بـه عنوان جریمه نقدی اخذ می گردد. معیار محاسبه ارز برای تعیین بهای ریالی در این قانون، بهای ارز موضوع بند «د» ماده 1 این قانون است و در صورتی کـه اصل وقوع قاچاق ارز و معادل ریالی کل ارز موضوع قاچاق مشخص بوده، اما تفکیک نوع و میزان ارزهای موضوع قاچاق مقدور نباشد، همان معادل ریالی کل ارز موضوع قاچاق مبنای تعیین مجازات است. تبصره 1 _ اصلاح 1394/07/21 و 1400/11/10 ـ عرضه یا فروش کالای قاچاق موضوع این ماده ممنوع و مرتکب علاوه بر ضبط کالا بـه حداقل مجازات های مقرر در این ماده محکوم می شود. چنانچه عرضه یا فروش کالای قاچاق از طریق رسانه ها یا فضای مجازی از قبیل شبکه اجتماعی، تارنما یا پیامک و یا تلفن صورت پذیرد، مرتکب علاوه بر ضبط کالا بـه دو برابر ارزش کالای قاچاق محکوم می شود. تبصره 2 _ فهرست کالاهای یارانه ای با پیشنهاد وزارتخانه های امور اقتصادی و دارایی و صنعت، معدن و تجارت تهیه می شود و بـه تصویب هیأت وزیران می رسد. تبصره 3 _ وزارت صنعت، معدن و تجارت مکلف است فهرست کالاهای مجاز مشروط را اعلام نماید. تبصره 4 _ الحاق 1394/07/21 _ خرید، فروش، حمل یا نگهداری کالاهایی کـه موضوع قاچاق قرار می گیرند بـه صورت تجاری مانند فرآورده های نفتی و دارویی خارج از ضوابط تعیینی دولت تخلف محسوب و مرتکب علاوه بر ضبط کالای مزبور حسب مورد بـه حداقل جریمه نقدی مقرر در این ماده محکوم می شود. دولت مکلف است ظرف مدت دو ماه از تاریخ لازم الاجرا شدن این قانون دستورالعمل مورد نیاز را تصویب نماید.

الحاق 1394/07/21 _ نگهداری ، عرضه یا فروش کالا و ارز قاچاق موضوع ماده 18 این قانون حسب مورد توسط واحدهای صنفی یا صرافی ها تخلف محسوب و مرتکب علاوه بر ضبط کالا و ارز بـه ترتیب زیر جریمه می شود: الف _ الحاق 1394/07/21 ـ مرتبه اول : جریمه نقدی معادل دو برابر ارزش کالا یا بهای ریالی ارز قاچاق ب _ الحاق 1394/07/21 ـ مرتبه دوم : جریمه نقدی معادل چهار برابر ارزش کالا یا بهای ریالی ارز قاچاق ج _ الحاق 1394/07/21 ـ مرتبه سوم : جریمه نقدی معادل شش برابر ارزش کالا یا بهای ریالی ارز قاچاق و نصب پارچه یا تابلو بر سر در محل کسب بـه عنوان متخلف صنفی و تعطیل محل کسب بـه مدت شش ماه

در صورتی کـه کالای قاچاق موضوع ماده 18 این قانون با کالای دیگر مخلوط شود و امکان تفکیک وجود نداشته باشد تمام کالا ضبط و پس از کسر جریمه های ماده مذکور و سایر هزینه های قانونی بـه نسبت کالای غیر قاچاق از حاصل فروش بـه مالک مسترد می شود.

اصلاح 1400/11/10 _ وسایل نقلیه مورد استفاده در حمل قاچاق کالای موضوع ماده 18 این قانون، اعم از زمینی، دریایی و هوایی بـه شرح زیر ضبط می گردد: تبصره 1 _ الحاق 1400/11/10 _ در صورتی کـه محکوم علیه ظرف ده روز از تاریخ ابلاغ احضاریه اجرای احکام، جریمه نقدی مورد حکم موضوع این قانون را نپردازد، وسیله نقلیه ضبط و جریمه نقدی از محل فروش وسیله نقلیه برداشت و مابقی بـه مالک مسترد می شود. تبصره 2 _ الحاق 1400/11/10 _ چنانچه متهم پس از توقیف خودروی موضوع این ماده ، وثیقه نقدی معادل حداکثر جزای نقدی این قانون را تودیع نماید، از وسیله نقلیه رفع توقیف می شود. تبصره 3 _ الحاق 1400/11/10 _ در صورتی کـه وسیله نقلیه، متعلق بـه شخصی غیر از مرتکب حمل کالا یا ارز قاچاق باشد و از قرائنی از قبیل سابقه مرتکب یا جاسازی ثابت شود با علم و اطلاع مالک وسیله نقلیه برای ارتکاب حمل کالا یا ارز قاچاق در اختیار حامل قرار گرفته است یا مالک پس از علم و اطلاع و داشتن امکان اقدام بازدارنده بـه عمل نیاورده باشد، مالک بـه عنوان معاون در حمل محسوب و جریمه نقدی موضوع این ماده بـه جریمه نقدی مالک نیز اضافه می شود. تبصره 4 _ الحاق 1400/11/10 _ در صورتی کـه وسیله نقلیه بلاصاحب، مجهول المالک یا صاحب آن بـه دلیل ارتکاب حمل کالا یا ارز قاچاق متواری باشد، عین وسیله نقلیه بـه نهاد ماذون از سوی ولی فقیه تحویل می‏ شود و یا با هماهنگی و اخذ مجوز فروش از نهاد ماذون توسط سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی بـه فروش می رسد و وجوه حاصل از آن بـه حساب نهاد ماذون از سوی ولی فقیه واریز می‏ شود. تبصره 5 _ الحاق 1400/11/10 _ بارگنج (کانتینر) جزء وسیله نقلیه محسوب نمی شود. تبصره 6 _ الحاق 1400/11/10 _ بـه وسایل نقلیه عمومی حامل مسافر کـه برای حمل کالا یا ارز قاچاق مورد استفاده قرار گرفته اند، پس از تنظیم صورتجلسه مبتنی بر کشف قاچاق، توقیف کالا و یا ارز قاچاق و اخذ مدارک وسیله نقلیه و راننده، اجازه ادامه مسیر داده می شود و وسیله نقلیه پس از رسیدن بـه مقصد توقیف می شود. دستورالعمل مربوط بـه این تبصره ظرف سه ماه از تاریخ لازم الاجرا شدن این قانون، توسط ستاد تهیه و ابلاغ می شود. تبصره 7 _ الحاق 1400/11/10 _ تغییر وسیله نقلیه بـه صورت نامتعارف جهت قاچاق کالا یا حمل کالای قاچاق مانند افزایش ارتفاع یا تعبیه جاساز و همچنین استفاده و یا نگهداری وسایل نقلیه مذکور بـه هر نحو، صرف نظر از اینکه در زمان استفاده و یا نگهداری، محتوی کالای قاچاق باشد یا نباشد، مستوجب جزای نقدی درجه پنج موضوع ماده 19 قانون مجازات اسلامی خواهد بود. علاوه بر آن، مرتکب در مرتبه اول بـه اصلاح وسیله نقلیه و در صورت تکرار، بـه ضبط وسیله نقلیه محکوم خواهد شد. در صورتی کـه وسیله نقلیه متعلق بـه شخصی غیر از مرتکب بوده و عدم علم و اطلاع مالک و یا اقدام بازدارنده وی پس از علم و اطلاع احراز شود، وسیله پس از اصلاح توسط مرتکب بـه مالک مسترد و در موارد تکرار، علاوه بر محکومیت مرتکب بـه اصلاح وسیله نقلیه و استرداد بـه مالک، معادل قیمت آن بـه جزای نقدی مرتکب اضافه می شود. مجازات ‎های موضوع این تبصره با مجازات های مقرر در این قانون یا سایر قوانین جمع شده و مانع از اجرای آنها نیست.

اصلاح 1400/11/10 _ در صورتی کـه ارزش کالای قاچاق و یا ارز مکشوفه موضوع ماده 18 این قانون، برابر تشخیص اولیه دستگاه کاشف معادل پنجاه میلیون ریال یا کمتر باشد با قید در صورتجلسه کشف بـه امضای متهم می رسد و در صورت استنکاف، مراتب در صورتجلسه کشف قید و حسب مورد، کالا ضبط و بـه همراه صورتجلسه بـه سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی تحویل می شود و ارز مکشوفه بـه حساب مشخص شده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران واریز و رونوشتی از اوراق بـه متهم ابلاغ می گردد. تبصره 1 _ صاحب کالا و یا ارز می تواند ظرف ده روز از تاریخ ابلاغ در اداره تعزیرات حکومتی شهرستان محل کشف بـه این تصمیم اعتراض نماید. تا تعیین تکلیف قطعی قاچاق از سوی سازمان تعزیرات حکومتی، باید عین کالا نگهداری شود. تبصره 2 _ مرتکب قاچاق موضوع این ماده در صورت تکرار برای مرتبه سوم و بالاتر علاوه بر ضبط کالا و یا ارز بـه جریمه نقدی موضوع ماده 18 این قانون محکوم می گردد. تبصره 3 _ بـه کشفیات موضوع این ماده وجهی تحت عنوان حق الکشف یا پاداش تعلق نمی گیرد.