قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز مصوب 1392/10/03

هر کس در اسناد مثبته گمرکی اعم از کتبی یا رقومی (دیجیتالی)، مهر و موم یا پلمب گمرکی و سایر اسناد از قبیل اسناد سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی، مؤسسه ملی استاندارد و تحقیقات صنعتی ایران، وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی، ثبت سفارش و سایر مجوزهای مورد نیاز صادرات و واردات، شناسه کالا و رهگیری، مرتکب جعل گردد و یا با علم بـه جعلی بودن، آنها را مورد استفاده قرار دهد، حسب مورد علاوه بر مجازات حبس مذکور در قانون مجازات اسلامی بـه جزای نقدی معادل دو تا پنج برابر ارزش کالای موضوع اسناد مجعول محکوم می شود. تبصره _ خرید و فروش اسناد اصیل گمرکی کـه قبلاً در ترخیص کالا استفاده شده است و همچنین استفاده مکرر از آن اسناد، جرم محسوب و مرتکب بـه مجازات فوق محکوم می شود. .

در صورتی کـه شخص حامل یا مالک کالا و یا ارز قاچاق، در مواجهه با ماموران کاشف بـه هر نحوی مقابله یا مقاومت نماید، اگر عمل مذکور از مصادیق دست بردن بـه سلاح و سلب امنیت مردم نباشد علاوه بر مجازات های مقرر برای ارتکاب قاچاق، بـه شش ماه تا دو سال حبس و تا هفتاد و چهار ضربه شلاق محکوم می شود.

در صورتی کـه ماموران دستگاه های کاشف یا وصول درآمدهای دولت، خود مرتکب قاچاق شوند و یا شرکت یا معاونت در ارتکاب نمایند، علاوه بر مجازات قاچاق مقرر در این قانون بـه مجازات مختلس نیز محکوم می شوند. تبصره 1 _ مامورانی کـه با علم بـه ارتکاب قاچاق از تعقیب مرتکبان خودداری یا بر خلاف قوانین و مقررات عمل نمایند در حکم مختلس محسوب و بـه مجازات مقرر برای مختلسین اموال دولتی محکوم می گردند مگر آنکه عمل مرتکب بـه موجب قانون دیگری مستلزم مجازات شدیدتری باشد کـه در این صورت بـه مجازات شدیدتر محکوم می شوند. تبصره 2 _ کارکنان تمامی دستگاه ها و سازمان های مؤثر در امر مبارزه با قاچاق کالا و ارز از جمله ستاد و سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی نیز مشمول حکم این ماده و تبصره 1 آن می شوند.

الحاق 1400/11/10 _ چنانچه شخصی اقدام بـه ارائه یا بهره برداری از اسنادی کند کـه دلالت بر صادرات صوری نماید، علاوه بر مجازات جرائم و تخلفاتی کـه در راستای انجام صادرات صوری مرتکب شده بـه جریمه نقدی معادل دو برابر ارزش کالاهای مذکور محکوم می گردد.

الحاق 1400/11/10 _ هرگونه معامله راجع بـه کارت بازرگانی کـه عرفاً اجاره، خرید، فروش یا واگذاری آن محسوب شود و نیز هرگونه بهره برداری از منافع کارت بازرگانی دیگری تحت هر عنوان ممنوع است و مرتکب یا مرتکبین بـه شرح زیر مجازات می شوند: الف _ الحاق 1400/11/10 _ انتقال گیرنده یا بهره بردار: پرداخت جریمه نقدی معادل نصف ارزش کالا علاوه بر ضبط کالا و پرداخت تضامنی خسارت وارده بـه دولت. ب _ الحاق 1400/11/10 _ انتقال دهنده: پرداخت جریمه نقدی معادل یک تا دو برابر منافع تحصیل شده علاوه بر ابطال کارت بازرگانی و پرداخت تضامنی خسارت وارده بـه دولت. پ _ الحاق 1400/11/10 _ در صورتی کـه اعمال فوق منتهی بـه اقدام برای ورود یا صدور کالا نگردد، علاوه بر ابطال کارت بازرگانی و جریمه نقدی از دویست میلیون ریال تا پانصد میلیون ریال، هر یک از مرتکبین بـه دو یا چند مورد از محرومیت های موضوع ماده 69 این قانون محکوم می شوند. تبصره _ الحاق 1400/11/10 _ اعمال مقررات این ماده مانع از اجرای مجازات های مقرر در سایر قوانین نیست