آیین نامه قرارداد تسهیلات تامین منابع مالی برای طرحهای تملک دارایی مصوب 1393/06/12
آیین نامه قرارداد تسهیلات تامین منابع مالی برای طرحهای تملک دارایی مستند به قانون اصلاح ماده 56 قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1393/06/12
توضیحات:
این آیین نامه در کنار آیین نامه ماده 56 قانون معتبر می باشد.
شناسنامه آیین نامه قرارداد تسهیلات تامین منابع مالی برای طرحهای تملک دارایی:
شماره روزنامه رسمی: 20253
تاریخ روزنامه رسمی: 1393/07/25
شماره ابلاغ: 51416/ت61037هـ
تاریخ ابلاغ: 1402/03/17
مرجع تصویب: هیات وزیران
تاریخ تصویب: 1393/06/12
بیشتر بخوانید:
موضوعات قوه مجریه در آراء وحدت رویه قضایی
موضوعات قوه سه گانه در آرای دیوان عدالت اداری
مقررات مرجع:
قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی بـه قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1387/08/22: بـه منظور تسریع در عملیات اجرائی طرحهای تملک دارایی های سرمایه ای ملی و طرحهای ملی استانی شده شروع شده با اولویت پیشرفت فیزیکی بیشتر، بـه دستگاه های اجرائی طرحهای مندرج در پیوست شماره (1) قوانین بودجه سنواتی و طرحهای ملی استانی شده، اجازه داده می شود پس از تایید سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور نسبت بـه انعقاد قرارداد تسهیلات مالی با تامین کنندگان منابع مالی مشتمل بر پیمانکار یا سازنده طرح، اشخاص حقیقی یا حقوقی ایرانی، بانک ها و سایر مؤسسات اعتباری مالی و پولی در قالب عقود اسلامی مندرج در قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب 1362/06/08 اقدام نمایند. آئین نامه اجرائی این ماده مشتمل بر نحوه تضمین بازپرداخت اصل و سود این تسهیلات بنا بـه پیشنهاد مشترک وزارت امور اقتصادی و دارایی، سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بـه تصویب هیات وزیران خواهد رسید. سقف قراردادهای موضوع این ماده حداکثر تا ده درصد (10%) سقف اعتبارات طرح های تملک دارایی های سرمایه ای مصوب در بودجه سنواتی خواهد بود. بازپرداخت تسهیلات مورد استفاده هر دستگاه از محل اعتبارات مصوب همان دستگاه در سالهای بعد صورت می پذیرد. قانون فوق مشتمل بر ماده واحده در جلسه علنی روز چهارشنبه مورخ بیست و دوم آبان ماه یکهزار و سیصد و هشتاد و هفت مجلس شورای اسلامی تصویب و در تاریخ 1387/09/16 بـه تایید شورای نگهبان رسید.
متن آیین نامه قرارداد تسهیلات تامین منابع مالی برای طرحهای تملک دارایی:
هیات وزیران در جلسه 1393/06/12 بـه پیشنهاد مشترک وزارت امور اقتصادی و دارایی، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور و بـه استناد ماده واحده قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی بـه قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1387 آیین نامه اجرایی ماده واحده یاد شده را بـه شرح زیر تصویب کرد:
ماده 1 ـ در این آیین نامه، اصطلاحات زیر در معانی مشروح بـه کار می روند:
الف ـ طرح های در دست اجراء: طرح های تملک دارایی های سرمایه ای ملی و ملی استانی شده شروع شده مندرج در پیوست شماره (1) قوانین بودجه سنواتی
ب ـ معاونت: معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور
ج ـ قرارداد تسهیلات مالی: قراردادی کـه برای تامین منابع مالی طرح های در دست اجراء، با تایید معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور بین دستگاه اجرایی و تامین کننده منابع مالی منعقد می شود.
د ـ تامین کننده منابع مالی: پیمانکار یا سازنده طرح، اشخاص حقیقی یا حقوقی ایرانی، بانک ها و سایر مؤسسات اعتباری مالی و پولی مورد تایید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران کـه تامین مالی طرح های نیمه تمام را بـه عهده می گیرند.
ماده ۲ ـ اصلاح 1402/03/21 ـ قرارداد تسهیلات مالی موضوع این آیین نامه صرفاً به منظور پرداخت صورت وضعیت تایید شده و تعدیل شده مربوط به آن ها (طبق قوانین و مقررات مربوط) متعلق به تعهدات قراردادی کـه پیمانکاران و مهندسان مشاور ناظر به عملیات اجرایی طرح های در دست اجراء انجام داده اند یا خواهند داد، منعقد می گردد.
ماده ۳ ـ اصلاح 1402/03/21 ـ مبلغ قرارداد تسهیلات مالی برابر با مانده مبلغ پیمان ها و قراردادها به علاوه مبالغ تعدیل متعلقه به هر صورت وضعیت (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.
تبصره ـ برای برآورد مبلغ مربوط بـه تعدیلات در قرارداد تسهیلات مالی، متوسط نرخ شاخص تعدیل سه سال قبل مورد محاسبه قرار می گیرد. در هر صورت تعدیلات متعلقه بر اساس شاخص های منتشره توسط معاونت مبنای پرداخت تسهیلات و محاسبه بازپرداخت قرار خواهد گرفت. در هر صورت ضمانت معاونت شامل مبالغ واقعی متعلقه در پرداخت ها (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.
ماده 4 ـ دستورالعمل نحوه حسابداری تسهیلات موضوع این آیین نامه، ظرف یک ماه پس از ابلاغ این آیین نامه توسط وزارت امور اقتصادی و دارایی، بر اساس سازوکار موضوع ماده (128) قانون محاسبات عمومی کشور ابلاغ خواهد شد.
ماده 5 ـ قرارداد تسهیلات مالی و تعهد بـه تامین منابع مالی در قراردادهای موضوع این آیین نامه با رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب 1362 و اصلاحات بعدی آن منعقد می شود و بـه امضای طرفین قرارداد و ذیحساب دستگاه اجرایی رسیده و ضمانت نامه معاونت ضمیمه آن خواهد شد.
تبصره ـ الحاق 1401/07/24 ـ ضمانت سازمان برنامه و بودجه کشور برای تامین کنندگان منابع مالی بـه منظور پرداخت اصل و سود تسهیلات مالی اعطایی بـه دستگاه های اجرایی در قالب انعقاد قرارداد تامین مالی کافی بوده و دستگاه اجرایی در حدود اعتبارات مصوب تخصیص یافته مسئول بازپرداخت است.
ماده 6 ـ در صورت فسخ قرارداد یا خاتمه پیمان مربوط بـه اجرای طرح در دست اجراء، موضوع این آیین نامه، اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود تسهیلات دریافتی با کسب نظر از معاونت، بـه یکی از روش های زیر تامین می شود:
الف ـ جابجایی اعتبارات سایر پروژه های همان طرح در سال مورد عمل.
ب ـ جابجایی اعتبارات سایر طرح های دستگاه اجرایی ذیربط با رعایت قوانین و مقررات مربوط.
ج ـ منظور نمودن اعتبار لازم در اولین لایحه بودجه (لایحه اصلاحی بودجه همان سال یا بودجه سال بعد حسب مورد) توسط معاونت.
د ـ منظور نمودن اعتبار لازم از محل منابع داخلی دستگاه اجرایی.
ماده ۷ ـ اصلاح 1402/03/21 ـ در صورتی کـه تامین کننده منابع مالی، شخص پیمانکار (اعم از احداث یا ساخت) یا مهندس مشاور ناظر باشد، صورت وضعیت تایید شده (شامل صورت وضعیت های ماهانه و تعدیل آحاد بهاء)، پس از کسر کسور قانونی، به منزله آورده وی خواهد بود.
ماده ۸ ـ اصلاح 1402/03/21 ـ مراحل ارجاع کار یا تشکیل و انعقاد قرارداد تسهیلات مالی به ترتیب زیر می باشد:
الف ـ انتخاب طرح های واجد شرایط توسط دستگاه اجرایی با تعیین تسهیلات مورد نیاز هر طرح.
ب ـ اعلام طرح های انتخاب شده بـه معاونت با گزارش ها و مستندات ذی ربط شامل اطلاعات مالی و فنی طرح.
ج ـ تایید طرح های موردنظر توسط معاونت.
د ـ اعلام عمومی موضوع قرارداد تسهیلات مالی از طریق رسانه های جمعی توسط دستگاه اجرایی.
هـ ـ انتخاب تامین کننده منابع مالی از بین اشخاص داوطلب تامین مالی توسط دستگاه اجرایی و امضای تفاهم نامه اولیه (پیش نویس قرارداد) توسط دستگاه اجرایی و تامین کننده منابع مالی.
و ـ بررسی مفاد تفاهم نامه اولیه و در صورت لزوم تایید مفاد آن توسط معاونت و صدور ضمانت نامه بـه شرح نمونه پیوست شماره (1) این آیین نامه کـه تایید شده بـه مهر دفتر هیات دولت است.
ز ـ دستگاه اجرایی در صورت لزوم می تواند معادل مبلغ مورد توافق از محل دارایی ها و سهام خود و یا در رهن گذاشتن پروژه، بـه عنوان تضمین، در اختیار بانک عامل برای صدور ضمانت نامه بانک بـه تامین کننده منابع مالی قرار دهد.
ح ـ انعقاد قرارداد تسهیلات مالی و ارسال یک نسخه از قرارداد نهایی بـه معاونت.
ماده 9 ـ در اعلامیه عمومی موضوع بند (د) ماده (8) علاوه بر رعایت شرایط مقرر در این آیین نامه، موارد زیر باید درج گردد.
الف ـ موضوع و مشخصات طرح.
ب ـ میزان تسهیلات مالی مورد نیاز و زمان بندی تامین آن با تعیین سهم ارز و ریال و نوع آن.
ج ـ زمان بندی بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی.
د ـ مراتب تضمین بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی توسط معاونت.
هـ ـ مراتب الزام دستگاه بـه رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب 1362 و اصلاحات بعدی آن در انعقاد قرارداد تسهیلات مالی.
و ـ اصلاح 1402/03/21 ـ تاکید بر اعلام نرخ سود مورد انتظار توسط تامین کننده منابع مالی و ارائه سندی دال بر توانایی وی به تامین تسهیلات تعهد شده کـه مورد قبول دستگاه اجرایی قرار گیرد و همچنین ارائه ضمانت نامه بانکی به میزان یک درصد کل مبلغ تسهیلات، مطابق نمونه جدول پیوست شماره (3) این آیین نامه کـه تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است کـه در صورت استنکاف پیشنهاد دهنده از انعقاد قرارداد، به نفع دستگاه اجرایی ضبط خواهد شد. این ضمانت نامه پس از انعقاد قرارداد آزاد خواهد شد.
تبصره ـ چنانچه بانک های دولتی تامین کننده منابع مالی باشند، نیازی بـه ارائه ضمانت نامه بانکی بـه دستگاه اجرایی نیست.
ماده ۱۰ ـ اصلاح 1402/03/21 ـ دستگاه اجرایی از میان پیشنهادهای واصله، پیشنهادی را کـه ارزش فعلی اقساط بازپرداخت آن کمترین میزان باشد، انتخاب می کنند. در شرایطی کـه ارزش فعلی پیشنهادی از سوی پیمانکار، سازنده یا مهندس مشاور ناظر طرح با پیشنهادهای دیگر برابر باشد، اولویت به ترتیب با پیمانکار، سازنده و مهندس مشاور ناظر طرح نسبت به دیگر پیشنهاد ها خواهد بود.
تبصره ـ ارزش فعلی اقساط بـه روش زیر محاسبه می شود:
PV: ارزش فعلی اقساط مساوی
R: مبلغ یک قسط
i: نرخ سود
n: تعداد اقساط
بیشتر بخوانید:
موضوعات قوه مجریه در آراء وحدت رویه قضایی
موضوعات قوه سه گانه در آرای دیوان عدالت اداری
ماده ۱۱ ـ اصلاح 1402/03/21 ـ در زمان انعقاد قرارداد ضمانت نامه ای به میزان یک درصد مبلغ تسهیلات به عنوان ضمانت نامه انجام تعهدات از تامین کننده منابع مالی اخذ و پس از انجام کامل تعهدات آزاد خواهد شد. این ضمانت نامه به شرح نمونه پیوست شماره (2) این آیین نامه کـه تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است باید باشد.
ماده 12 ـ در صورت عدم اجرای کامل مفاد قرارداد بر اساس برنامه زمان بندی از سوی تامین کننده منابع مالی، دستگاه اجرایی پس از تایید معاونت، ضمن فسخ قرارداد، اصل و سود مبالغ دریافت شده را معادل یک سوم نرخ سود مندرج در قرارداد بـه صورت روزشمار محاسبه و ظرف یک سال از تاریخ فسخ قرارداد بـه صورت یک جا پرداخت خواهد نمود.
ماده 13 ـ دستگاه اجرایی مکلف است اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود قراردادهای موضوع این آیین نامه را در سررسید مقرر در سقف اعتبارات دستگاه در قالب بودجه پیشنهادی منظور و بـه معاونت منعکس نماید. معاونت نیز پس از کسر اعتبار مذکور از سر جمع سقف اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای دستگاه اجرایی، رقم موردنظر را در قالب اعتبارات تملک دارایی های مالی در لایحه بودجه درج می نماید.
ماده ۱۴ ـ الحاق 1402/03/21 ـ در راستای تبصره ماده (7) دستورالعمل بند (ب) ماده (17) قانون برنامه پنج ساله توسعه اقتصاد، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و بند (الف) ماده 20 قانون احکام دایمی برنامه های توسعه کشور مصوب شورای پول و اعتبار، اخذ تسهیلات مالی توسط دستگاه های اجرایی مشمول این آیین نامه از بانک ها و سایر موسسات اعتباری مالی و پولی مورد تایید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بدون افتتاح حساب انجام می شود.
ماده 15ـ اصلاح شماره ماده 1402/03/21 ـ تصویب نامه شماره 87544 /ت43832هـ مورخ 1389/04/23 لغو می شود.
اسحاق جهانگیری معاون اول رییس جمهور
پیوست شماره 1:
ضمانت نامه
عنوان دستگاه به استناد بند (و) ماده (۸) آیین نامه اجرایی ماده واحده قانون اصلاح ماده (۵۶) قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت موضوع تصویب نامه شماره 69454/ت50913هـ مورخ 1393/06/20 هیات محترم وزیران و بر اساس درخواست شماره ……………. مورخ ……………… آن دستگاه و مفاد پیش نویس تفاهم نامه پیوست، این معاونت اعتبار لازم برای بازپرداخت مبلغ ………………. ریال/ دلار اقساط تفاهم نامه پیوست را به شرح جدول زیر پس از کسر از محل سقف اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای آن دستگاه در لوایح بودجه سالهای مربوط کل کشور تقدیمی به دولت پیش بینی و منظور خواهد نمود. سالهای سررسید: اصل تسهیلات: سود متعلقه: توضیحات:
امضاء معاون برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور
پیوست شماره 2:
ضمانت نامه بانکی تامین تسهیلات مالی
نظر بـه اینکه ................................. بـه نشانی.................................. بـه این ............................ اطلاع داده است قصد تامین منابع مالی مورد نیاز قرارداد .............................. را با ............................ دارد. این ...................... از .................... در مقابل ........................ برای عهده می گیرد تضمین و تعهد می نماید در صورتیکه .......................... بـه صورت کتبی و قبل از انقضای سررسید این ضمانت نامه بـه این ....................... اطلاع دهد کـه از اجرای تعهدات ناشی از قرارداد یاد شده تخلف نموده است، تا میزان ریال (هر مبلغی را کـه ....................... مطالبه کند) بـه محض دریافت اولین تقاضای کتبی واصله از سوی ......................... بدون آنکه احتیاجی بـه صدور اظهارنامه یا اقدامی از مجاری قانونی و قضایی باشد. بی درنگ در وجه یا حواله کرد .......................... بپردازد.
مدت اعتبار این ضمانت نامه تا آخر وقت اداری روز است و بنا بـه درخواست کتبی ............................ واصله تا قبل از پایان وقت اداری روز تعیین شده برای مدتی کـه درخواست شود قابل تمدید می باشد و در صورتی کـه ........................... نتواند یا نخواهد این ضمانت نامه را تمدید کند و یا ................... موجب این تمدید را فراهم نسازد و نتواند ........................... را حاضر بـه تمدید نماید ..................... و یا .......................... متعهد است بدون آنکه احتیاجی بـه مطالبه مجدد باشد، مبلغ این ضمانت را در وجه یا حواله کرد ................................... پرداخت کند.
عنوان تامین کننده تسهیلات مالی .................................... عنوان بانک یا مؤسسه اعتباری دارای مجوز .................................... عنوان قرارداد .................................... عنوان دستگاه اجرایی یا کارفرما ....................................