آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری مصوب ۱۴۰۳/۱۱/۲۱

آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان موسسات اعتباری مستند به ردیف 3 و 4 بند (ح) تبصره 16 قانون بودجه 1402 و بند 7 جزء (ث) تبصره 13 قانون بودجه 1403 مشتمل بر 15 ماده مصوب ۱۴۰۳/۱۱/۲۱ هیات عامل بانک مرکزی

شماره روزنامه رسمی: 

تاریخ روزنامه رسمی: 

شماره ابلاغ: ۰۳/۲۸۳۷۲۹

تاریخ ابلاغ: ۱۴۰۳/۱۱/۲۱

مرجع تصویب: هیات عامل محترم بانک مرکزی

تاریخ تصویب: ۱۴۰۳/۱۱/۲۱

بیشتر بخوانید:

مقررات بودجه 1403   

موضوعات بانکی در آراء وحدت رویه قضایی 

پرداخت تسهیلات بانکی در نظریات مشورتی

بند (ح) قانون بودجه سال 1402: بانک مرکزی مکلف است:

1 ـ  گزارش تسهیلات پرداختی بانک ها در بخش مسکن را به­صورت ماهانه بـه تفکیک بانک ها به­صورت عمومی منتشر نماید.

2 ـ  گزارش تسهیلات پرداختی جدید در سال 1402 را از گزارش تسهیلات امهال شده به نحوی تفکیک نماید کـه مبلغ تسهیلات جدید پرداخت شده در سال 1402 بـه طور دقیق مشخص شود و آمار تجمیعی را بـه تفکیک بانک ها ماهانه بـه صورت عمومی منتشر نماید.

3 ـ  حداکثر تا یک ماه پس از لازم الاجرا شدن این قانون، آیین نامه پرداخت تسهیلات بـه کارکنان بانک ها و شرکت های وابسته آنها را تدوین و ابلاغ نماید.

4 ـ  سقف پرداخت تسهیلات بـه کارکنان بانک ها و شرکت های وابسته بـه آنها را کـه با نرخ پایین تر از نرخ مصوب شورای پول و اعتبار پرداخت می شود، مشخص نماید.

5 ـ  گزارش مجموع مبالغ پرداخت شده بـه کارمندان هر بانک و شرکت های زیرمجموعه را بـه تفکیک منتشر نماید.

احتراماً، پیرو بخشنامه شماره 02/63988 مورخ 1402/3/22 و با عنایت به تنفیذ جزء های (3) و (4) ذیل بند (ح) تبصره (16) «قانون بودجه سال 1402 کل کشور» در بند (7) جزء (ث) تبصره (13) «قانون بودجه سال 1403 کل کشور»،‌به پیوست نسخه ای از «آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» مصوب جلسه مورخ 1403/11/13 هیات عامل محترم بانک مرکزی برای استحضار ایفاد می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره 96/149153 مورخ 1396/5/16 به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک /مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید.

به استناد بند (7) جزء (ث) تبصره (13) «قانون بودجه سال 1403 کل کشور» ،‌«آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» که از این پس به اختصار «آیین نامه» نامیده می شود، به شرح زیر تدوین می گردد.

ماده 1 – در این آیین نامه، عناوین زیر به جای عبارات مربوط به کار می روند:

1 – 1 - مؤسسه اعتباری: اشخاص حقوقی که با مجوز بانک مرکزی یا به موجب قانون، تحت عنوان «بانک» یا «مؤسسه اعتباری غیربانکی» به انجام عملیات بانکی مبادرت می نمایند.

2 - 1 - کارکنان: افرادی که دارای رابطه استخدامی با مؤسسه اعتباری بوده و تحت پوشش بیمه آن می باشند.

3 – 1 - تسهیلات : انواع تسهیلات اعطایی از سوی مؤسسه اعتباری به کارکنان.

4 – 1 - شرکت وابسته: اشخاص زیر به عنوان شرکت وابسته مؤسسه اعتباری محسوب می شوند.

1 – 4 – 1 - شخص حقوقی که بیش از 50 درصد سهام آن به طور مستقیم و یا غیر مستقیم متعلق به مؤسسه اعتباری است با اکثریت اعضای هیات مدیره آن را مؤسسه اعتباری تعیین می نماید و همچنین سایر اشخاص حقوقی که طبق استانداردهای حسابداری، واحد تجاری فرعی و وابسته مؤسسه اعتباری قلمداد شوند.

2 – 4 – 1 - اشخاص حقوقی که کارکنان مؤسسه اعتباری به نمایندگی از طرف مؤسسه اعتباری دارای مناصب مدیریتی (عضو هیات مدیره، هیات عامل، مدیرعامل و قائم مقام مدیرعامل) در آن شخص حقوقی باشند.

3 – 4 – 1 - صندوق های مرتبط با طرح های خاص بازنشستگی کارکنان یا جبران خدمات کارکنان مؤسسه اعتباری که به طور مستقیم یا غیرمستقیم تحت کنترل یا نفوذ قابل ملاحظه مؤسسه اعتباری – وفق معیارهای مقرر در استانداردهای حسابداری مربوط باشد. مانند صندوق بازنشستگی کارکنان، مؤسسه تأمین رفاه و آتیه کارکنان، صندوق ذخیره کارکنان.

ماده 2 – مانده مجموع تسهیلات پرداختی به هر یک از کارکنان در هر سال به استثنای تسهیلات اعطای بابت خرید مسکن و تعمیرات مسکن، نباید از 40 برابر سقف حقوق و فوق العاده های مستمر شاغلین (معادل هفت برابر حداقل حقوق ثابت و فوق العاده های مستمر شاغلین موضوع تبصره ذیل ماده (76) قانون مدیریت خدمات کشوری که سالیانه به تصویب هیات محترم وزیران می رسد)، فراتر شود.

تبصره - فاصله زمانی پرداخت تسهیلات موضوع این ماده به کارکنان نباید کمتر از یک سال باشد.

ماده 3 – سقف تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن به هر یک از کارکنان معادل 5500 میلیون ریال (معادل سقف فردی تسهیلات پروژه های حمایتی مسکن موضوع ماده (4) قانون جهش تولید مسکن) می باشد و سقف تسهیلات بابت تعمیرات مسکن به هر یک از کارکنان معادل 40 درصد تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن می باشد.

تبصره- قالب حقوقی عقد مرابحه به عنوان جایگزین عقد جعاله در تسهیلات اعطایی به کارکنان استفاده گردد.

ماده 4 – حداقل نرخ سود تسهیلات بر اساس بند (4) مصوبه یک هزار و دویست و بیست و دومین جلسه شورای پول و اعتبار تعیین می شود .

ماده 5 – اعطای تسهیلات به افرادی که از دستگاه های اجرایی و سایر اشخاص حقوقی به عنوان مأمور در مؤسسه اعتباری اشتغال می یابند، ممنوع می باشد.

ماده 6 – استفاده از منابع سپرده قرض الحسنه پس انداز توسط مؤسسه اعتباری برای پرداخت تسهیلات ممنوع است.

ماده 7 – اعطای تسهیلات موضوع این آیین نامه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل منابع مالکانه مؤسسه اعتباری امکان پذیر است.

ماده 8 – پرداخت تسهیلات به اعضای غیر موظف هیات مدیره ممنوع است.

ماده 9 – مدت بازپرداخت تسهیلات، نحوه بازپرداخت تسهیلات، حداقل مدت حضور کارکنان در مؤسسه اعتباری برای دریافت تسهیلات، مطابق شرایطی است که با تفاهم شورای هماهنگی بانک های دولتی و کانون بانک ها و موسسات اعتباری خصوصی تدوین و به تصویب هیات مدیره هر یک از مؤسسات اعتباری می رسد.

ماده 10 – اعطای تسهیلات به کارکنان بانک های قرض الحسنه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل حقوق مالکانه آن ها امکان پذیر است.

ماده 11 – مدیر ارشد رعایت قوانین و مقررات (تطبیق)، موظف است گزارش های مربوط به رعایت مفاد این آیین نامه را به کمیته رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) ارایه نموده و پس از تأیید در کمیته یاد شده، مراتب را در هیات مدیره برای تصویب، گزارش نماید و مصوبه هیات مدیره را به مدیریت کل نظارت بر بانک ها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال کند.

ماده 12 – اعطای تسهیلات به کارکنان شرکت های وابسته و میزان و شرایط آن از جمله نرخ سود و کارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه التزام تأخیر تأدیه دین، صرفاً مطابق با ضوابط مقرر در خصوص سایر مشتریان مؤسسه اعتباری، مجاز می باشد.

ماده 13 – میزان و شرایط اعطای تسهیلات به همسر و فرزندان تحت تکفل کارکنان از جمله نرخ سود و کارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه التزام تأخیر تأدیه دین، مطابق با ضوابط مقرر در خصوص سایر مشتریان مؤسسه اعتباری می باشد.

ماده 14 – مؤسسه اعتباری موظف است میزان و جزییات تسهیلات اعطایی به کارکنان را در سامانه سمات بانک مرکزی درج نماید. همچنین میزان تسهیلات اعطایی به کارکنان باید به صورت یک یادداشت مستقل در یادداشت های همراه صورت های مالی مؤسسه اعتباری افشاء شود.

ماده 15 – تخلف از مفاد این دستورالعمل توسط مؤسسه اعتباری، موجب اعمال مجازات های مقرر در قانون بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سایر قوانین و مقررات مربوط می گردد.

آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» مشتمل بر 15 ماده و دو تبصره در جلسه مورخ 1403/11/13 هیات عامل بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجراء می باشد./