آیین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم مصوب 1396/08/07
آیین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم مشتمل بر 30 ماده مصوب 1396/08/07 هیأت وزیران
شناسنامه آیین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم:
شماره روزنامه رسمی: 21180
تاریخ روزنامه رسمی: 1396/09/05
مرجع تصویب: هیأت وزیران
تاریخ تصویب: 1396/08/07
بیشتر بخوانید:
مقررات مرتبط با مبارزه با پولشوئی و تامین مالی تروریسم
نظریات مشورتی مرتبط با آئین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم
موضوعات کیفری در آرای وحدت رویه قضایی
موضوعات کیفری در آرای دیوان عدالت اداری
مقررات مرجع:
ماده 17 قانون مبارزه با تأمین مالی تروریسم مصوب 1394/11/13: آیین نامه اجرایی این قانون ظرف مدت شش ماه پس از ابلاغ این قانون توسط وزرای امور اقتصادی و دارایی، دادگستری و اطلاعات تهیه و پس از تایید رئیس قوه قضائیه بـه تصویب هیأت وزیران می رسد.
متن آیین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم:
هیأت وزیران در جلسه 1396/08/07 بـه پیشنهاد مشترک وزارتخانه های امور اقتصادی و دارایی، دادگستری و اطلاعات و تایید رییس قوه قضاییه و بـه استناد ماده 17 قانون مبارزه با تأمین مالی تروریسم مصوب 1394 آیین نامه اجرایی قانون یاد شده را بـه شرح زیر تصویب کرد:
فصل اول ـ تعاریف
ماده 1 ـ در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط بـه کار می روند:
الف ـ قانون: قانون مبارزه با تأمین مالی تروریسم مصوب 1394
ب ـ پولشوئی: بزه موضوع ماده 2 قانون مبارزه با پولشوئی مصوب 1386
پ ـ تأمین مالی تروریسم: بزه موضوع ماده 1 قانون.
ت ـ وجوه: هرگونه مسکوک و اسکناس و انواع چک هایی کـه نقل و انتقال آنها مستند نشده و غیرقابل ردیابی باشد از قبیل چک های عادی در وجه حامل و سایر چک هایی کـه دارنده آن غیر ذی نفع اولیه باشد (از قبیل چک های پشت نویس شده توسط اشخاص ثالث، انواع چک پول و چک مسافرتی) و کارت های پرداخت بی نام. وجوه شامل وجوه نقد ریالی و ارزی می باشد.
ث ـ دارایی: شامل وجوه، دارایی های مشهود یا غیر مشهود، منقول یا غیر منقول بـه شرح مندرج در مواد 11 تا 22 قانون مدنی بـه هر نحوی کـه کسب شده باشد یا دارایی کـه مدرک و سند اعم از رسمی یا عادی یا رقومی (دیجیتالی) یا الکترونیکی بر آن دلالت می کند.
ج ـ اشخاص مشمول: کلیه اشخاص حقیقی یا حقوقی موضوع مواد 5 و 6 قانون مبارزه با پولشوئی از جمله موسسات غیرانتفاعی و خیریه.
چ ـ ارباب رجوع: هر شخص حقیقی یا حقوقی اعم از اصیل، وکیل یا نماینده قانونی او کـه برای برخورداری از خدمات و امتیازات، انجام معامله، نقل و انتقال وجوه و دارایی و تأمین اعتبار و یا انجام هرگونه فعالیت مالی و اقتصادی بـه اشخاص مشمول مراجعه می کند.
ح ـ خدمات پایه: خدماتی کـه طبق مقررات، پیش نیاز و لازمه ارایه سایر خدمات توسط اشخاص مشمول می باشد و پس از آن ارباب رجوع بـه منظور اخذ خدمات مکرر و متمادی بـه اشخاص مشمول مراجعه می کنند نظیر افتتاح هر نوع حساب در بانک ها، اخذ شماره معاملاتی در بورس اوراق بهادار، اخذ کد اقتصادی، اخذ کارت بازرگانی و جواز کسب.
خ ـ شناسایی اولیه: تطبیق و ثبت مشخصات اظهار شده توسط ارباب رجوع با مدارک شناسایی معتبر و در صورت اقدام توسط نماینده یا وکیل علاوه بر ثبت مشخصات وکیل یا نماینده، ثبت مشخصات اصیل بـه شرح مذکور در بندهای (الف)، (ب) و (ج) ماده 3 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشوئی.
د ـ شناسایی کامل: شناسایی دقیق ارباب رجوع بـه هنگام ارایه خدمات پایه بـه شرح مذکور در بندهای (د) و (هـ) ماده 3 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشوئی.
ذ ـ شورا: شورای عالی مبارزه با پولشوئی مصرح در ماده 4 قانون مبارزه با پولشوئی.
ر ـ فهرست تحریمی: اشخاص حقیقی یا حقوقی کـه راساً توسط شورای عالی امنیت ملی در این فهرست قرار گرفته و یا اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول تحریم های شورای امنیت سازمان ملل متحد می باشند کـه فهرست آنان بـه تایید شورای عالی امنیت ملی نیز رسیده باشد موضوع قطعنامه 1267 و لواحق آن و نیز قطعنامه 1373. نحوه بروزرسانی فهرست مذکور تابع دستورالعمل جداگانه ای است کـه بـه تصویب شورا خواهد رسید.
ز ـ شناسایی مضاعف: اقداماتی کـه بر اساس نظر تخصصی مراجع ذی صلاح و تایید شورا علاوه بر شناسایی اولیه و کامل در چارچوب دستورالعمل مربوط بـه تایید شورا می رسد و برای شناسایی بیشتر لازم است.
ژ ـ معاملات و عملیات مشکوک: هرگونه عملیاتی کـه اشخاص مشمول با در دست داشتن اطلاعات و قراین و شواهد منطقی ظن قوی پیدا کنند کـه این عملیات بـه منظور شروع یا ارتکاب تأمین مالی تروریسم می باشد.
س ـ مالک: هر شخص حقیقی یا حقوقی کـه وجوه و دارایی بـه وی تعلق دارد.
ش ـ ذی نفع نهایی: اشخاص حقیقی یا حقوقی کـه بـه طریقی غیر از مالکیت، منتفع و استفاده کننده وجوه و دارایی می باشند.
ص ـ شاغلین مشمول: اشخاصی کـه معاملات زیادی را بـه صورت نقدی انجام داده و یا از نظر پولشوئی در معرض خطر قرار دارند و مصادیق آنان توسط شورا تعیین می گردد از جمله پیش فروشندگان مسکن یا خودرو، طلا فروشان، فروشندگان خودرو و فرش های گران قیمت، فروشندگان اشیاء قدیمی و محصولات هنری گران قیمت.
ض ـ واحد اطلاعات مالی: واحد موضوع ماده 38 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشوئی.
ط ـ موسسات اعتباری: موسسات موضوع بند (هـ) ماده 1 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشوئی.
ظ ـ بانک پوسته ای: موسسه ای کـه در کشور محل ثبت حضور فیزیکی نداشته و تحت نظارت نبوده و وابسته بـه هیچ گروه مالی مشمول نظارت نیز نمی باشد. منظور از حضور فیزیکی برخورداری از ساختار و مدیریت معنادار در یک کشور می باشد. صرفا داشتن حضور نماینده محلی یا تعدادی پرسنل رده پایین حضور فیزیکی تلقی نمی شود. نهاد مسئول برای اعلام فهرست بانک های پوسته ای، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران است.
ع ـ ممنوعیت ارایه خدمات: اعمال ممنوعیت بر انتقال، تبدیل و جابجایی وجوه و دارایی بـه مدت حداکثر 72 ساعت توسط واحد اطلاعات مالی با اطلاع مرجع قضایی.
بیشتر بخوانید:
مقررات مرتبط با مبارزه با پولشوئی و تامین مالی تروریسم
نظریات مشورتی مرتبط با آئین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم
موضوعات کیفری در آرای وحدت رویه قضایی
موضوعات کیفری در آرای دیوان عدالت اداری
فصل دوم ـ شناسایی ارباب رجوع
ماده 2 ـ اشخاص مشمول موظفند هنگام ارایه هرگونه خدمات پایه نسبت بـه شناسایی کامل ارباب رجوع اقدام نموده و اطلاعات آن را در سیستم های اطلاعاتی خود ثبت نمایند. بـه کسانی کـه در فهرست تحریمی قرار دارند خدمات ارایه نمی شود.
تبصره 1 ـ اشخاص مشمول برای ارزیابی خطر (ریسک) باید شرایط ارباب رجوع را در نظر گیرند از جمله پیشینه ارباب رجوع، شغل، منبع درآمد و دارایی، موطن اصلی و کشوری کـه در آن اقامت دارد، خدماتی کـه ارباب رجوع استفاده می کند، فعالیت های تجاری و سایر شاخص های خطر (ریسک) مرتبط با ارباب رجوع کـه در تعیین سطح خطر (ریسک) کلی وی موثر است.
تبصره 2 ـ در مورد ارباب رجوع با خطر (ریسک) بالاتر، باید شناسایی کامل و مضاعف صورت گرفته و اطلاعات دریافتی در فاصله های کمتری بـه هنگام شود. مصادیق خطر (ریسک) و خطر (ریسک) بالاتر بـه موجب دستورالعملی است کـه توسط شورا تصویب می شود.
ماده 3 ـ اشخاص مشمول موظفند هویت و مشخصات ابرازی از سوی ارباب رجوع و نماینده وی (ولی، وصی، قیم و وکیل) و در صورت لزوم ذی نفع را از طریق تطبیق با اسناد معتبر و برابر ضوابط ابلاغی شورا شناسایی و احراز نمایند.
تبصره ـ احراز هویت ارباب رجوع، نمایندگان آنان، مالک و سایر اشخاصی کـه بـه نمایندگی از آنان عمل می کنند باید با استفاده از اسناد مرجع، اطلاعات و داده های مستقل و معتبر و در صورت لزوم از طریق مراجعه بـه پایگاه های اطلاعاتی انجام شود.
ماده 4 ـ ارایه خدمات موضوع قانون توسط اشخاص مشمول بـه ارباب رجوع در صورتی کـه قادر بـه شناسایی آنان نباشند ممنوع است.
ماده 5 ـ اشخاص مشمول باید مطابق با دستورالعمل های صادر شده از شورا و در چارچوب قوانین، در خصوص شناسایی اشخاص دارای خطر (ریسک) بالا اقدامات مرتبط با شناسایی مضاعف را بکار گیرند.
ماده 6 ـ اشخاص مشمول باید در صورت وجود قراین بر وجود ذی نفع نهایی از ارباب رجوع خود بخواهند تا نسبت بـه شناسایی کامل وی اقدام نماید.
ماده 7 ـ اشخاص مشمول باید از ابزارها و ساز و کارهای لازم برخوردار باشند کـه نهادها یا افراد تعیین شده در فهرست تحریمی را مورد شناسایی قرار دهند.
فصل سوم ـ پایش مستمر
ماده 8 ـ اشخاص مشمول موظفند نسبت بـه خدماتی کـه ارایه می نمایند و نیز معاملات و عملیات مشکوک ارباب رجوع خود، پایش مستمر انجام دهند. میزان این پایش ها باید بر اساس خطر (ریسک) هایی باشد کـه در فرآیند ارزیابی خطر (ریسک) ارباب رجوع مشخص شده است. برای ارباب رجوع و معاملات با خطر (ریسک) بالاتر، نظارت بیشتر باید انجام شود.
ماده 9 ـ اشخاص مشمول باید سامانه هایی برای شناسایی عملیات مالی یا معاملاتی یا الگوهای فعالیت غیر معقول یا مشکوک در ارتباط با تأمین مالی تروریسم طراحی و راه اندازی نمایند. در این خصوص اشخاص مشمول باید ابزارهای نظارتی مناسب را برای کنترل و شناسایی فعالیت های مشکوک داشته باشند از جمله با ایجاد وضعیت هشدار دهنده در سیستم های نظارتی یا اعمال محدودیت برای یک گروه یا طبقه خاص در اجرای ماده 2 این آیین نامه.
بیشتر بخوانید:
مقررات مرتبط با مبارزه با پولشوئی و تامین مالی تروریسم
نظریات مشورتی مرتبط با آئین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم
موضوعات کیفری در آرای وحدت رویه قضایی
موضوعات کیفری در آرای دیوان عدالت اداری
ماده 10 ـ اشخاص مشمول باید از طریق اطلاعاتی کـه در فرآیند شناسایی ارباب رجوع بـه دست آورده اند بتوانند عملیاتی را کـه معقول و متعارف بـه نظر نمی رسد بـه شرح مندرج در تبصره بند (و) ماده 1 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشوئی شناسایی کنند.
ماده 11 ـ اشخاص مشمول موظفند هر زمان کـه تغییراتی در فهرست تحریمی صورت می گیرد اطلاعات ارباب رجوع را بـه روز رسانی کنند. همچنین لازم است اطلاعات ارباب رجوع را بـه صورت دوره ای بازبینی کنند تا اشخاص دارای خطر (ریسک) بالا و سایر حساب های پر خطر (ریسک) خود را شناسایی کرده، آنها را مشمول تدابیر شناسایی مضاعف قرار دهند.
فصل چهارم ـ نگهداری سوابق و اطلاعات
ماده 12 ـ اشخاص مشمول باید تمامی سوابق مورد نیاز مربوط بـه معاملات و عملیات مالی اعم از داخلی یا بین المللی را حداقل بـه مدت پنج سال نگهداری کنند تا بتوانند اطلاعات مورد درخواست مراجع ذی صلاح را بـه فوریت ارایه دهند. این گونه سوابق باید حاوی اطلاعات کافی وجوه و دارایی (از جمله مبالغ و حسب مورد، نوع ارزهای مورد استفاده در هر معامله) باشد تا امکان بازسازی فرآیند هر یک از معاملات فراهم شود بـه گونه ای کـه در صورت لزوم، اطلاعات، مدارک و شواهد لازم برای تعقیب قضایی فعالیت های مجرمانه قابل ارایه باشد.
تبصره ـ در صورت انحلال اشخاص حقوقی مشمول، هیأت تصفیه مربوط نیز موظف بـه نگهداری اطلاعات و اسناد تا پنج سال پس از رویداد مالی هستند.
ماده 13 ـ اطلاعات، سوابق و مدارک باید بـه گونه ای ضبط و نگهداری شوند کـه در صورت درخواست واحد اطلاعات مالی و سایر مراجع ذی صلاح، اطلاعات آن اسناد ظرف دو روز کاری قابل دسترسی باشد. ارایه اصل اسناد و مدارک، در صورت درخواست واحد اطلاعات مالی و سایر مراجع ذی صلاح، باید ظرف یک هفته صورت پذیرد.
تبصره 1 ـ مسئولیت جستجو و ارایه اطلاعات و اسناد با شخص حقیقی یا بالاترین مقام اشخاص حقوقی اشخاص مشمول است.
تبصره 2 ـ اطلاعات و اسناد مذکور باید قابلیت بازسازی فرآیند زنجیره معاملات را در صورت نیاز ایجاد نماید
تبصره 3 ـ این ماده ناقض سایر مقرراتی کـه نگهداری اطلاعات و اسناد را بیش از مدت یاد شده الزامی ساخته است، نمی باشد.
فصل پنجم ـ ساختار و نحوه گزارش دهی عملیات مشکوک بـه تأمین مالی تروریسم
ماده 14 ـ اشخاص مشمول ماده 5 قانون مبارزه با پولشوئی مکلفند با رعایت مقررات و با توجه بـه وسعت و گستردگی و حدود مسئولیت سازمانی خود واحدی را بـه عنوان مسئول مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم بـه واحد اطلاعات مالی معرفی نمایند. رییس واحد باید از مدیران اشخاص مشمول انتخاب شود. واحد اطلاعات مالی می تواند در صورت لزوم، بر اساس اهمیت واحد، صلاحیت اعضای واحد مذکور را بررسی و اعلام نظر نماید.
روسای واحد مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم، مسئولیت نظارت بر اجرای تمام وظایف مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم را بر عهده دارند. این امر باید شامل نمونه گیری و ارزیابی میزان تطبیق این عملکرد با ضوابط و مقررات موجود و نیز بررسی گزارش های موردی باشد. روسای واحد مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم، مسئولیت و وظیفه گزارش عملیات مشکوک را بر عهده دارند و این مسئولیت نافی مسئولیت قانونی مقامات مربوط نیست. واحد اطلاعات مالی نسبت بـه تایید صلاحیت تخصصی مسئولین مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم اقدام می نماید. در خصوص صلاحیت عمومی و امنیتی آنان، مراجع ذی صلاح اقدام خواهند کرد.
ماده 15 ـ تمامی اشخاص مشمول مکلفند در صورت مشاهده عملیات مشکوک بـه تأمین مالی تروریسم از طریق واحد مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم خود، با قید فوریت مراتب را بـه واحد اطلاعات مالی منعکس کنند.
فصل ششم ـ توقیف اموال و انسداد حساب ها
ماده 16 ـ کلیه اشخاص مشمول موظفند در مواجهه با اشخاص مندرج در فهرست تحریمی با فوریت مراتب را جهت مسدود کردن وجوه و توقیف اموال و دارایی آنان بـه مقام قضایی اعلام کنند. در موارد فوری اشخاص مذکور می توانند نسبت بـه مسدود کردن وجوه و توقیف اموال و دارایی اقدام و ضمن اطلاع بـه واحد اطلاعات مالی مراتب را با فوریت جهت اخذ دستور قضایی بـه مراجع ذی صلاح قضایی اعلام کنند.
بیشتر بخوانید:
مقررات مرتبط با مبارزه با پولشوئی و تامین مالی تروریسم
نظریات مشورتی مرتبط با آئین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم
موضوعات کیفری در آرای وحدت رویه قضایی
موضوعات کیفری در آرای دیوان عدالت اداری
تبصره 1 ـ شورا با تعیین کارگروهی مرکب از نمایندگان وزارتخانه های امور اقتصادی و دارایی، اطلاعات، کشور، صنعت، معدن و تجارت، دادگستری و امور خارجه و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نسبت بـه تصویب دستورالعمل ها اقدام و فهرست تحریمی را برای تایید نهایی بـه شورای عالی امنیت ملی ارسال می کند.
تبصره 2 ـ واحد اطلاعات مالی موظف است پس از تایید فهرست تحریمی توسط شورای عالی امنیت ملی و تهیه سازوکار اجرایی مربوط، فهرست تحریمی را بلافاصله بـه کلیه اشخاص مشمول اطلاع رسانی کند.
تبصره 3 ـ اشخاص مشمول در صورت نیاز جهت اجرای مطلوب موارد یاد شده در ماده فوق و حسب اقتضای شغلی، باید سامانه هایی برای شناسایی تراکنش های غیرمجاز مرتبط با اشخاص مندرج در فهرست تحریمی داشته باشند.
ماده 17 ـ واحد اطلاعات مالی در صورت ظن ارتکاب جرم تأمین مالی تروریسم، موظف است بـه منظور جلوگیری از مخدوش شدن و از بین رفتن آثار جرم تا رسیدگی مراجع قضایی و اقدام ضابطان دادگستری نسبت بـه اعلام مراتب بـه مقام قضایی جهت انسداد سریع و موقت حساب و توقیف وجوه و دارایی های مرتبط با تأمین مالی تروریسم و جلوگیری از هرگونه نقل و انتقال اموال بر اساس مفاد مقرر در ماده 5 قانون اقدام نماید. رفع توقیف و انسداد با دستور مقام قضایی خواهد بود.
تبصره ـ توقیف شامل کلیه ابزارها و وسایل مورد استفاده در ارتکاب جرم می شود.
فصل هفتم ـ کارگزاری بانکی
ماده 18 ـ موسسات اعتباری باید در خصوص برقراری روابط کارگزاری بانکی با موسسات مالی درخواست کننده، کلیه تدابیر لازم بـه منظور پیشگیری از تأمین مالی تروریسم را اتخاذ نمایند.
ماده 19 ـ موسسات اعتباری موظفند جهت پیشگیری از خطر (ریسک) های مربوط بـه تأمین مالی تروریسم از برقراری روابط کارگزاری با بانک پوسته ای خودداری کنند.
تبصره ـ برقراری روابط کارگزاری از سوی موسسات اعتباری کشور با بانک هایی کـه با بانک پوسته ای فعالیت کاری دارند ممنوع است.
فصل هشتم ـ سازمان های غیرانتفاعی و خیریه ها
ماده 20 ـ شورا باید تدابیری اتخاذ نماید کـه امکان سوء استفاده از سازمان های غیرانتفاعی و خیریه و یا امکان فعالیت در قالب خیریه و موسسات غیرانتفاعی برای تأمین مالی تروریسم بـه وجود نیاید.
بیشتر بخوانید:
مقررات مرتبط با مبارزه با پولشوئی و تامین مالی تروریسم
نظریات مشورتی مرتبط با آئین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم
موضوعات کیفری در آرای وحدت رویه قضایی
موضوعات کیفری در آرای دیوان عدالت اداری
تبصره 1 ـ شورا باید با اتخاذ تدابیر مناسب مانع بهره برداری از سازمان های غیر انتفاعی و خیریه ها جهت تأمین مالی تروریسم یا انحراف وجوه تخصیص یافته و اعانات واریز شده و منافع آن بـه این گونه موسسات شود و همچنین مانع بهره برداری افراد و گروه های تروریستی از موسسات قانونی بـه منظور گریز از اقدامات ناظر بر مسدود کردن دارایی ها باشد.
تبصره 2 ـ شورا موظف است نسبت بـه تهیه دستورالعمل های مربوط بـه اجرای این ماده اقدام نماید.
فصل نهم ـ آموزش
ماده 21 ـ اشخاص مشمول موضوع ماده 5 قانون مبارزه با پولشوئی باید در قالب دستورالعمل مصوب شورا برنامه های مستمری برای آموزش کارمندان خود در مورد اجرای سیاست ها و رویه های مبارزه با تأمین مالی تروریسم برگزار کنند. نیازهای آموزشی بر اساس نیازها و وضعیت خطر (ریسک) اشخاص مشمول در مورد مبارزه با تأمین مالی تروریسم و بـه ویژه آشنایی با آخرین شیوه های تأمین کنندگان مالی تروریسم خواهد بود. اشخاص مذکور باید ساختار دوره آموزشی و مطالب آن را بر اساس مسئولیت و وظایف کارکنان تنظیم کنند تا هر یک از کارکنان از دانش کافی و اطلاعات لازم برای اجرای موثر خط مشی ها و رویه های مبارزه با تأمین مالی تروریسم برخوردار شوند. کارکنان جدید نیز باید در اولین فرصت پس از استخدام در دوره های مربوط شرکت نمایند. دوره های یاد شده برای کارکنان اشخاص مشمول در مشاغل ذی ربط الزامی است و سوابق دوره های مذکور باید در پرونده پرسنلی آنان درج گردد.
تبصره ـ اشخاص حقیقی موضوع ماده 6 قانون مبارزه با پولشوئی حسب تناسب شغلی باید اطلاعات لازم برای مبارزه با تأمین مالی تروریسم را کسب کنند.
فصل دهم ـ واحد اطلاعات مالی
ماده 22 ـ بـه منظور اجرایی کردن موضوع ماده 14 قانون، شورا موظف است واحد اطلاعات مالی را بـه نحوی طراحی نماید کـه اجرای سیاست ها و تصمیمات و هماهنگی و اجرای موثر این آیین نامه و تکالیف مقرر در آن را نیز عهده دار باشد.
ماده 23 ـ اطلاعات و اسناد گرد آوری شده در اجرای قانون و این آیین نامه دارای طبقه بندی بوده و صرفاً در جهت اهداف تعیین شده در قانون مورد استفاده قرار خواهد گرفت. افشای اطلاعات یا استفاده از آن بـه نفع خود یا دیگری بـه طور مستقیم یا غیرمستقیم توسط واحد اطلاعات مالی، ماموران دولتی یا سایر اشخاص مقرر در این قانون ممنوع و متخلفین برابر مجازات های مندرج در قانون مجازات انتشار و افشای اسناد محرمانه و سری دولتی مصوب 1353 محکوم خواهند شد.
ماده 24 ـ واحد اطلاعات مالی موظف است در صورت تشخیص عدم انجام تکالیف و تعهدات مقرر در قانون توسط اشخاص مشمول، موضوع را بـه شورا گزارش کند.
ماده 25 ـ وزارت امور اقتصادی و دارایی می تواند در اجرای ماده 16 قانون و سایر قوانین مربوط نسبت بـه مبادله اطلاعات و همکاری با سایر کشورها و سازمان های بین المللی مرتبط اقدام نماید.
فصل یازدهم ـ نظارت
ماده 26 ـ اشخاص مشمول و بـه ویژه موسسات اعتباری باید با توجه بـه ساختار سازمانی، نوع فعالیت و پیچیدگی های مترتب بر فعالیت ها و همچنین خطر (ریسک) های مربوط از نظام های نظارتی استفاده کنند کـه کافی، جامع و کارآمد باشد. برای اجرای نظارت کارآمد، وجود فرآیند نظارت خودکار الزامی است. چنانچه اشخاص مشمول بنا بر شرایط خاص خود امکان نظارت مبتنی بر فناوری اطلاعات را نداشته باشند باید یک روش جایگزین کارآمد را انتخاب نمایند.
بیشتر بخوانید:
مقررات مرتبط با مبارزه با پولشوئی و تامین مالی تروریسم
نظریات مشورتی مرتبط با آئین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم
موضوعات کیفری در آرای وحدت رویه قضایی
موضوعات کیفری در آرای دیوان عدالت اداری
تبصره 1 ـ نظام نظارتی خودکار باید حاوی تمام اطلاعات ارباب رجوع و معاملاتی کـه بـه نفع و یا بـه دستور او انجام شده است، باشد. ضمن اینکه این نظام باید بتواند برای جلوگیری از پولشوئی و یا تأمین مالی تروریسم نسبت بـه فعالیت عملیاتی ارباب رجوع و روابط و تراکنش های کاری غیر معمول گزارش ارایه کند.
تبصره 2 ـ اشخاص مشمول باید کلیه ارباب رجوع خود را از لحاظ خطر (ریسک) برابر دستورالعمل مصوب شورا رتبه بندی کنند.
تبصره 3 ـ روسای واحدهای مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم باید در حدود اجرای وظایف خود بـه سامانه های نظارتی و اطلاعاتی ذیربط دسترسی داشته باشند.
تبصره 4 ـ کلیه تدابیر مربوط بـه نظارت در ارتباط با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم در خصوص شعب خارجی اشخاص مشمول و نیز موسسات تابعه ای کـه سهام عمده آنها را در اختیار دارند لازم الاجرا است.
تبصره 5 ـ دستگاه های نظارتی متولی نظارت بر اشخاص مشمول از قبیل بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، بیمه مرکزی ایران، سازمان بورس و اوراق بهادار و سازمان حسابرسی موظفند نسبت بـه حسن اجرای مفاد این ماده در سطح کلیه اشخاص مشمول اقدام لازم را انجام داده و نتیجه را بـه شورا گزارش کنند.
ماده 27 ـ اشخاص مشمول موظفند جهت نظارت بر حسن اجرای مواد مربوط بـه این فصل ظرف سه ماه پس از لازم الاجرا شدن این آیین نامه نسبت بـه تدوین خط مشی، رویه و کنترل های داخلی از جمله استقرار ترتیبات مناسب مدیریت خطر (ریسک) و یا تطبیق رویه ها و مقررات، آموزش مستمر کارکنان، ترتیبات حسابرسی داخلی و انتصاب مامور تطبیق اقدام کنند.
ماده 28 ـ اشخاص مشمول موظفند در خصوص کلیه نقل و انتقالات ارز یا وجوه بـه صورت فیزیکی (همراه مسافر) و یا از طریق مراسلات پستـی و یا الکترونیکی و همچنین حواله یا اوراق بهادار رویکرد مبتنی بر خطر (ریسک) (RBA) مبارزه با پولشوئی و تأمین مالی تروریسم را اتخاذ و در صورت مشاهده هرگونه معاملات و عملیات مشکوک مراتب را در اسرع وقت بـه واحد اطلاعات مالی گزارش کنند.
فصل دوازدهم ـ سایر موارد
ماده 29 ـ دستورالعمل های لازم برای حسن اجرای این آیین نامه در چارچوب مقررات مرتبط در سطوح مختلف حسب اهمیت و اولویت موضوع، توسط شورا تصویب و بـه مبادی، مراجع و اشخاص مشمول و صنوف ذی ربط ابلاغ می گردد.
ماده 30 ـ اشخاص مشمول موظفند در چارچوب مقررات، اطلاعات مورد درخواست واحد اطلاعات مالی در موضوع مبارزه با تأمین مالی تروریسم را بـه نحوی کـه آن واحد تعیین می کند جهت انجام وظایف محول شده تأمین کنند.
معاون اول رئیس جمهور ـ اسحاق جهانگیری
بیشتر بخوانید:
مقررات مرتبط با مبارزه با پولشوئی و تامین مالی تروریسم
نظریات مشورتی مرتبط با آئین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم